Продавая своё движимое или недвижимое имущество, мы обязаны уплачивать налог с полученного дохода только в случае, если такое имущество находилось в нашей собственности менее трех лет (с 2016 года — не менее 5-ти лет). Однако налогоплательщики имеют право на уменьшение налогооблагаемой базы, при расчете подоходного налога с дохода, полученного от продажи имущества.
Для определения размера подоходного налога, сумма, вырученная от продажи имущества, уменьшается на величину имущественного налогового вычета, и только с оставшейся части суммы рассчитывается и уплачивается подоходный налог 13%.
При продажи любого жилого помещения (квартиры, дома, комнаты, дачи, земельных участков), которое находилось в собственности менее 3-х лет(с 2016 года — не менее 5-ти лет), налогоплательщик имеет право на налоговый вычет в размере не более 1 миллиона рублей.
Если указанное выше имущество находилось в долевой собственности, тогда каждый из продавцов-дольщиков, имеет право на имущественный налоговый вычет по 1 миллиону рублей, но только при условии составления отдельных договоров купли продажи.
Если жилье находилось в общедолевой собственности, тогда налоговый вычет в сумме 1 миллион рублей делиться пропорционально между каждым из дольщиков.
Если налогоплательщик в течение одного календарного года продал свою квартиру, которой владел менее трех лет, и купил другую квартиру или потратился на строительство жилого дома, тогда он вправе воспользоваться двумя налоговыми вычетами: налоговым вычетом с продажи квартиры — 1 мил. рублей и налоговым вычетом с покупки(постройки) квартиры(жилья)— 2 мил.рублей. Оставшаяся сумма дохода, после применения двух налоговых вычетов, будет облагаться подоходным налогом в 13%.
При продаже автомобиля (или иного имущества, кроме ценных бумаг) налоговый вычет составляет не более 250 тыс. рублей.
Налогоплательщик имеет право вместо получения налогового вычета уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактически произведенных расходов, связанных с приобретением данного имущества, подтвердив их документально.
Налоговый вычет при продаже движимого и недвижимого имущества можно получать регулярно один раз в год, за один объект имущества.
Получать возврат суммы уплаченных налогов (налоговые вычеты) можно двумя способами. Подробнее об этом читайте <здесь>
Федеральная налоговая служба старается облегчить налогоплательщикам взаимодействие со своим ведомством и поэтому развивает электронные формы общения. На сайте ФНС nalog.ru работает услуга «Личный кабинет» для физических лиц, с помощью которого налогоплательщик может отследить, какие ему начислены налоги, написать заявление в налоговый орган, получить справки и многое другое.
С начала февраля 2015 года введена новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ – это документ, с помощью которого налогоплательщики отчитываются по налогу на доходы физических лиц. Ознакомиться с нею можно на nalog.ru, там же есть простая программка позволяющая правильно оформить вашу налоговую декларацию.
Если у вас остались вопросы, тогда на нашем сайте вы можете задать свой вопрос, рассказав вашу конкретную ситуацию, наши адвокаты проанализируют ее и бесплатно вас проконсультируют:
Понравилась статья? Поделитесь с друзьями ↑
14 комментариев
Влад
on 17.04.2015 at 12:33 -
Здравствуйте, я собираюсь купить квартиру, налоговый вычет я хочу получать через налоговую службу.
Подскажите, мне единовременно выплатят всю сумму налогового вычета или частями отдадут.
Каков порядок выплаты налогового вычета?
Карина
on 17.04.2015 at 14:30 -
Влад, все зависит от вашего дохода, с которого уплачен подоходный налог. Возврат налогоплательщику налогового вычета будет происходить по мере накопления у него отчислений с его дохода. Сколько вы за прошлый год уплатили НДФЛ (или за три предыдущих года), такую сумму вам и вернут.
Если у вас большие доходы и годовая сумма уплаченного вами НДФЛ (или за три предыдущих года) позволяет сделать возврат полной суммы налогового вычета, то вы этот вычет получите одним платежом. Но если вы уплатили налог в меньшей сумме, чем полная сумма вычета, тогда вычет будет выплачиваться частями с переносом на последующие налоговые периоды, пока вам не будет выплачена полная сумма налогового имущественного вычета.
Татьяна
on 19.06.2015 at 10:22 -
Наша семья в этом месяце продала квартиру и сразу купила другую, побольше. Подскажите, чтобы получить налоговые вычеты нам с мужем нужно ждать следующий год или можно налоговый вычет получить в текущем году?
admin
on 19.06.2015 at 19:48 -
Татьяна, срок подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (до 30 апреля) установлен для налогоплательщиков, которые обязаны отчитаться о своих доходах за прошлый год. А те налогоплательщики, которые хотят получить налоговый вычет по НДФЛ, могут подавать декларацию 3-НДФЛ в любое время в течение года, и вычет им будет предоставлен после подачи заявления в установленные сроки.
Эд
on 20.08.2015 at 17:44 -
Депутаты ГД хотят поддержать отечественную автомобильную промышленность путем установления максимального налогового вычета на сумму 500 000 рублей при покупке автомобиля российского производства. В таком случае покупатель-налогоплательщик вернет себе ранее уплаченный подоходный налог на сумму 65 000 рублей.
Костя
on 14.09.2015 at 10:34 -
Здравствуйте, кто может подсказать, я два года назад купил квартиру, налоговый вычет за нее получил еще не весь. Получу ли я остаток налогового вычета, если продам ее в этом году?
Карина
on 14.09.2015 at 12:39 -
Костя, налоговый вычет на купленную квартиру вы можете получить и после ее продажи, но так как продаваемая квартира была в вашей собственности менее трех лет, то вам придется уплатить подоходный налог с суммы её продажи за минусом 1 мил. рублей. Поэтому налоговая произведет перерасчет, при этом остаток вашего налогового вычета от покупки квартиры пойдет на уплату подоходного налога с её продажи. Если остаток суммы вычета будет меньше, вам придется доплатить разницу.
Гарик
on 18.09.2015 at 10:16 -
Подскажите, когда возникает право на налоговый вычет — после даты заключения договора купли-продажи или после регистрации купленной недвижимости?
Карина
on 18.09.2015 at 12:39 -
Гарик, право на налоговый вычет возникает в том году (налоговом периоде) в котором произошло событие купли-продажи, а дата регистрации права на недвижимость значения для налоговиков не имеет. Вы можете вообще его не регистрировать.
Наталья
on 29.09.2015 at 11:39 -
Добрый день. Я продала квартиру, которая была в собственности 8 лет, нужно ли подавать декларацию и уплачивать налог?
Леонид
on 29.09.2015 at 14:14 -
Наталья, в соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 НК РФ доходы, полученные от продажи любого имущества (кроме ценных бумаг и имущества используемого для предпринимательской деятельности) находившиеся в собственности налогоплательщика более трех лет освобождаются от налогообложения.
В подпункте 2 пункта 1 статьи 228 НК указано, что случаи, предусмотренные п. 17.1 ст. 217 НК, исключаются из категорий налогоплательщиков производящих исчисление и уплату налога на доходы от продажи имущества, а значит, в соответствии пункта 3 этой же статьи, не обязаны предоставлять налоговую декларацию.
Кроме того во втором абзаце пункта 4 статьи 229 установлено, что налогоплательщик вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению.
Поэтому, принимая во внимание выше приведенное, подавать декларацию в налоговый орган, о полученных доходах при продаже квартиры, вам не нужно.
Виктор
on 29.09.2015 at 12:24 -
Здравствуйте, я продал квартиру и сразу купил другую, подскажите нужно ли мне подавать налоговую декларацию, если требующийся к уплате налог при продаже имущества, полностью перекрывается налоговым вычетом при покупке недвижимости?
Леонид
on 29.09.2015 at 14:43 -
Виктор, подать декларацию по форме 3-НДФЛ вы обязаны в любом случае — вы владели квартирой менее 3-х лет, а то, что налоговые вычеты при покупке покрывают налог от продажи, это не чего не меняет.
Егор
on 29.08.2016 at 20:29 -
Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 000 000 рублей.