Если в семье двое работающих — семья получит удвоенный налоговый вычет
Каждый налогоплательщик, покупая (строя) любое жилое помещение — квартиру, жилой дом или долю в них, земельный участок для индивидуального жилищного строительства, имеет право на уменьшение налоговой базы, с которой ему необходимо уплатить подоходный налог.
Налоговой базой для налогоплательщика является его официальная годовая заработная плата, налоговый вычет уменьшает эту базу, и тем самым уменьшается общая сумма подоходного налога, которую необходимую уплатить государству.
В случае использования кредита, для вышеперечисленных действий, государство вернет налогоплательщику часть средств, потраченных на уплату процентов по кредиту.
В связи с поправками, внесенными в Налоговый кодекс, с 2015 года изменен порядок предоставления имущественного налогового вычета. Новый порядок будет распространяться на сделки, совершенные налогоплательщиками начиная с 1 января 2014 года.
Имущественный налоговый вычет рассчитывается на основании фактических расходов, произведенных налогоплательщиком на новое строительство или покупку одного или нескольких объектов жилой недвижимости, а также покупку земельного участка для индивидуального строительства жилого помещения. Налоговый вычет можно получить еще и по расходам на отделку купленного жилья, но только если такая необходимость отражена в договоре на основании которого приобретено жильё.Максимальная сумма налогового вычета составляет 2 миллиона рублей — в таком случае налогоплательщик вернет себе 260’000 рублей.
Теперь право на налоговый вычет в размере 2-х миллионов рублей имеет каждый из членов семьи.
К примеру, в семье два плательщика подоходного налога, покупая квартиру в равных долях, они получат совокупный налоговый вычет на 4 миллиона рублей и вернут в бюджет своей семьи 520’000 рублей.
Если для совершения покупки был использован кредит, тогда налогоплательщик получит вычет еще и по своим расходам на уплату процентов. Максимальная сумма уплаченных процентов по кредиту ограничивается суммой в 3 миллиона рублей — то есть налогоплательщик может вернуть себе 390’000 рублей.
Однако вывести из-под налогообложения свои средства, потраченные на уплату процентов по кредиту, можно только по одному кредитному договору, неиспользованный остаток налогового вычета сгорает.
Ограничение по кредитным организациям снято. Теперь кредиты можно брать у любого банка или физического лица.
Налоговые вычеты обычно предоставляются по окончании налогового периода — при подаче налоговой декларации. Но налогоплательщики, физические лица, заявляющие права на получение имущественных налоговых вычетов, могут предоставлять в налоговый орган налоговые декларации в течение всего календарного года.
Как получить возврат суммы уплаченных налогов (налоговые вычеты)?
Существует два способа получения налоговых вычетов
Во-первых, через работодателя. Это, когда налоговый вычет возвращается через отмену уплаты подоходного налога с заработной платы. Для этого необходимо подать работодателю заявление о предоставлении имущественного налогового вычета.
Во-вторых, через Налоговую инспекцию. В этом случае налоговый вычет возвращается налогоплательщику в полной сумме. Для этого налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую службу по месту регистрации самостоятельно, предоставив комплект документов:
— заполненную налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ);
— заверенные копии паспорта;
— справку о доходах (форма 2-НДФЛ);
— заявление о возврате части уплаченного налога, с указанием реквизитов банковского счета, на который будет переведена сумма налогового вычета;
— договор купли-продажи;
— свидетельство о регистрации права собственности;
— акт приема-передачи жилого помещения;
— платежные документы по оплате процентов по кредиту.
Письмо ФНС России от 14.03.2016 N БС-4-11/4127@ «О порядке предоставления имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц при покупке квартир по договору с жилищно-строительными кооперативами (ЖСК)»:
Налогоплательщики имеют право на получение налогового вычета по НДФЛ в сумме фактических расходов на новое строительство или приобретение жилья (в том числе квартиры).
По общему правилу для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщики представляют в налоговые органы, в том числе договор о приобретении квартиры и документы, подтверждающие право собственности на нее.
На основании положений пункта 4 статьи 218 ГК РФ сообщается, что для приобретения права собственности на кооперативную квартиру должны быть соблюдены два условия:
1. член кооператива должен полностью внести паевой взнос;
2. ЖСК должен передать помещение члену кооператива по акту приема-передачи.
Важно. Возврат части уплаченного подоходного налога возможен только для налогоплательщиков облагаемых налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.
Граждане, не уплачивающие такого налога, не имеют право на получение налогового вычета. К таким гражданам относятся: индивидуальные предприниматели применяющий специальные налоговые режимы (ЕНВД, УСН, ЕСХН), безработные, неработающие пенсионеры, лица, получающие государственные пособия — инвалиды и лица, ухаживающие за инвалидами и детьми.
Если у вас остались вопросы, тогда на нашем сайте вы можете задать свой вопрос, рассказав вашу конкретную ситуацию, наши адвокаты проанализируют ее и бесплатно вас проконсультируют:
Понравилась статья? Поделитесь с друзьями ↑
55 комментариев
Андрей
on 31.08.2016 at 14:10 -
Я продал свою 1/2 доли на квартиру, которой владел менее 3 лет. Какой налоговый вычет я могу получить?
admin
on 31.08.2016 at 15:12 -
Андрей, если ваша доля в праве собственности была отчуждена как самостоятельный объект права, тогда налогоплательщик-продавец имеет право на налоговый вычет в полном размере — не более 1 млн. рублей. Если же квартира продавалась целиком, то есть оба предыдущих собственника сообща продали свои доли одному покупателю, тогда налоговый вычет они поделят поровну по 500 тыс. рублей.
Такой порядок получения налогового вычета разъяснен в письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 13 мая 2015 г. № 03-04-05/27258
Анна
on 28.10.2016 at 10:03 -
Я четыре года назад купила квартиру и оформила налоговый вычет, который будет погашаться еще два года. Теперь я собираюсь продать эту квартиру и переехать в другой город. Подскажите, не отымут ли у меня остаток не выплаченного мне налогового вычета за покупку квартиры?
admin
on 28.10.2016 at 14:56 -
Анна, основанием для получения налогового вычета при покупке жилья является факт его приобретения, а не факт владения им. Поэтому выплата вам налогового вычета за первую квартиру будет продолжена.
Светлан
on 01.12.2016 at 18:13 -
Возможно ли получить налоговый вычет при покупке жилого помещения
admin
on 01.12.2016 at 18:27 -
Светлана, если вы плательщик подоходного налога по ставке 13%, тогда вы можете получить налоговый вычет при покупке жилого помещения в размере до 2 млн. рублей, что позволит вам вернуть из госбюджета сумму ранее уплаченного вами НДФЛ до 260 тыс. рублей.
Пахом
on 15.01.2017 at 19:09 -
Если работник купил квартиру в марте 2015 года и обратился за получением налогового вычета к работодателю в мае. Соответственно, работодатель должен применить вычет с мая, а не с марта, когда жилье было приобретено в собственность.
Людмила
on 14.02.2017 at 18:24 -
В октябре Я купила квартиру у бабушки. А в декабре подарила эту квартиру. Смогу ли я получить налоговый вычет?
admin
on 14.02.2017 at 19:12 -
Людмила, если вы налогоплательщик налога на доходы физических лиц по ставке 13%, то вы имеет право на основании части 3 пункта 1 и части 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ получить имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов (но не более 2 млн. рублей) по приобретении жилых домов, квартир, комнат или доли в них.
Обращайтесь с заявлением о получении имущественного налогового вычета в отношении купленной квартиры к работодателю или в налоговый орган.
Подробнее о том как вам получить налоговый вычет вы можете прочитать <здесь>
Альбина
on 24.02.2017 at 23:37 -
Возможно ли получить налоговый вычет за строительство дома, если он построен в 1997 году? Как такового акта ввода в эксплуатацию нет, есть записи домовой книги, документы на землю итд (старые очень). А вот свидетельство государственной регистрации права на землю и дом мы оформили по дачной амнистии только в 2015 году. Вот и встал у нас вопрос реально ли все это? Читаю везде, речь идет о каких то 3 годах… а понять толком не могу. Кто может нормально объяснить, пожалуйста, ответьте.
admin
on 25.02.2017 at 00:11 -
Альбина, новый порядок получения налоговых вычета распространяется на сделки, совершенные налогоплательщиками начиная с 1 января 2014 года. Вы формально оформили право собственности на свой дом в 2015 году и значит имеете право на получение налогового вычета при покупке (строительства) жилого дома. Обращайтесь в налоговый орган с заявлением о возврата ранее уплаченного подоходного налога. Вашей семье, вместе с вашим супругом, должны вернуть до 520 тыс. рублей.
Семен
on 09.03.2017 at 10:16 -
Здравствуйте, я сейчас не имею официально оформленной работы, работаю эпизодически, раньше это называлось — шабашка. Недавно купил жильё для нашей семьи, могу ли я получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья?
admin
on 09.03.2017 at 12:35 -
Семен, имущественный налоговый вычет — это уменьшение дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13%. Сегодня Вы не имеете таких доходов, но тем не менее, право на получения налогового вычета вы не теряете. В будущем, после поступления на официальную работу или появления у вас других доходов, облагаемых по ставке 13%, вы будете вправе получить остаток налогового вычета.
Кира
on 18.11.2017 at 12:26 -
Министерство строительства предложило легализовать рынок аренды квартир путем установки для арендаторов жилья социального налогового вычета за оплату наёмного жилья. Утверждается, что это приведет к легализации арендного рынка, так как для получения такого вычета потребуется предоставить договор найма в налоговую инспекцию. Тем самым у налоговиков появятся сведения о арендодателях, которым придется уплачивать налог на доход от сдачи своего жилья в аренду. Сумма налогового вычета составит 2 млн. рублей из общей налоговой базы налогоплательщика, налогоплательщик-арендатор сможет получить из госбюджета до 260 тыс рублей с переходящим остатком из года в год.
Дарья
on 18.11.2017 at 14:11 -
Собственникм жилья сразу же подымут арендную плату
admin
on 18.11.2017 at 15:21 -
А кого это волнует. Вернее, это волнует только съёмщиков жилья. Здесь главное то, что в результате налоговая поставит арендатора на налоговый учет и будет пополнять госбюджет, а то, что в результате этот налог будет оплачивать съёмщик квартиры никого из правительства не волнует.
Олег
on 22.11.2017 at 11:54 -
Снижение ставок по ипотеке в последние месяцы стало причиной сокращения числа граждан снимающих жилье. Для людей стало предпочтительней купить квартиру в кредит и выплачивать ипотеку, чем отдавать свои деньги арендодателю. Так, что скоро арендодатели будут рады уплачивать налоги, лишь бы было кому сдать свои квартиры.
Света
on 21.03.2018 at 19:33 -
Я поступила в автошколу, хочу получить права на управление легковой машиной. Смогу ли я получить налоговый вычет по расходам на обучение?
admin
on 21.03.2018 at 21:30 -
Света, если ваша автошкола имеет лицензию на оказания таких услуг, а вы являетесь налогоплательщиком подоходного налога по ставке 13%, тогда у вас есть право на налоговый вычет. Для этого вам нужно получить в бухгалтерии по месту работы справку по форме 2-НДФЛ, затем сделать копию договора, заключенного вами с автошколой. Если в договоре нет реквизитов лицензии, тогда нужно дополнительно взять в автошколе копию лицензии. Сделать копии квитанций по уплате за обучение. После чего заполнить налоговую декларацию (3-НДФЛ) на тот год, в котором производилась оплата обучения. Подготовленные документы предоставить в налоговую инспекцию. Налоговики будут проверять в течении трех месяцев. Если все в порядке вам предоставят налоговый вычет в размере 13% от потраченных средств на обучение в автошколе, но не более 120 тыс. рублей.
Наталья
on 23.03.2018 at 08:52 -
Здравствуйте, могу ли я воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры (работающий пенсионер), если в 2017г. мною была продана квартира за 1630000 руб. находящаяся в собственности менее трех лет(до трех лет не хватает ровно 2 месяцев) и одновременно куплена новая квартира за 1500000 руб. Если могу, то как? Спасибо.
admin
on 23.03.2018 at 12:48 -
Наталья, безусловно вы имеете право на налоговый вычет при покупке жилья в размере фактически произведенных расходов (но не более 2 млн. рублей), в вашем случае сумма возврата вам ранее уплаченного налога составляет 195’000 рублей.
При продаже квартиры вы имеете право на налоговый вычет из налогооблагаемой базы в размере 1 млн. рублей, то есть налогооблагаемая база составит 630’000, с этой суммы нужно будет уплатить налог в размере 13% (81900 руб.). Вместо получения налогового вычета (в 1 млн. руб.) налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму документально подтвержденных фактических расходов, связанных с приобретением квартиры.
Так как в одном налоговом периоде вы продали и приобрели жилье, то в соответствии пп.3 п.1 ст.220 НК РФ, вам нужно подать заявление в налоговую о перезачете налогового вычета при покупке жилья в счет погашения подоходного налога возникшего от ранее проданной квартиры. Остаток суммы от возврата налога при покупке будет перечислен на ваш банковский счет.
← Older Comments