Отремонтировать свою квартиру сегодня очень затратно, и то, что в некоторых случаях государство возвращает собственнику часть денежных средств, потраченных на её ремонт, является для него хорошим подспорьем. Однако такой подарок могут получить только те собственники жилья, которые купили его в новостройке без чистовой отделки помещений.
Многие покупатели жилья специально приобретают его без внутренней отделки, это дает им возможность реализовать свои давние мечты по эксклюзивной отделке долгожданного гнездышка.
Кроме того, в таком случае налогоплательщик будет иметь возможность одновременно получить как, имущественный налоговый вычет при покупке жилья, так и налоговый вычет, связанный с его внутренней отделкой.
Законодательной базой для получения возврата из госбюджета за отделку своей квартиры является Налоговый кодекс РФ, где в подпункте 3 пункта 1 статьи 220 установлено то, что при определении налоговой базы, для доходов со ставкой 13%, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов (но не более 2 млн. руб.) на новое строительство либо приобретение квартир, комнат или доли в них.
А что включают в себя фактические расходы налогоплательщика при покупке жилья объяснено в подпунктах 3 и 4 пункта 3 статьи 220, согласно этому положению в такие расходы должны включаться:
• расходы на изготовление проектно-сметной документации;
• расходы на работу по строительству или достройку жилого дома;
• расходы на покупку жилья;
• расходы на покупку отделочных материалов;
• расходы на оплату выполнения отделочных работ;
• расходы на подключение к коммунальным сетям или создание автономных коммунальных источников.
Налоговая инспекция примет расходы на отделку жилого помещения к налоговому вычету, только если в договоре, на основании которого осуществлена покупка, четко указано то, что жилье куплено без внутренней отделки помещений (пп.5 п.3 ст.220). В договоре (в передаточном акте) должно быть указан процент готовности передаваемого жилья и перечень всех недоделок.
Кроме договора о покупке жилья налоговый орган, для установления налогового вычета, потребует от налогоплательщика предоставить свидетельство о праве собственности на купленное жильё или договор участия в долевом строительстве и передаточный акт.
Здесь нужно отметить то, что налоговый орган принимает к вычету только те расходы, которые налогоплательщик понес на отделочные работы. А вот расходы на замену сантехники на образцы лучшего качества, а также перепланировка квартиры будет отнесена не к ремонту помещения, а к его улучшению и поэтому налогового вычета по этим позициям не будет (Письмо Минфина РФ от 20.01. 2011 г. № 03-04-05/9-15).
Важно. Налогоплательщик имеет право заявить имущественный налоговый вычет в налоговую инспекцию одновременно по расходам связанным с покупкой жилья и по расходам связанным с его отделкой.
Если у вас остались вопросы по налоговому вычету, тогда на нашем сайте вы можете задать свой вопрос, рассказав вашу конкретную ситуацию, наши адвокаты проанализируют ее и бесплатно вас проконсультируют, форма справа внизу ➥
Понравилась статья? Поделитесь с друзьями ↑
10 комментариев
Нина
on 03.07.2016 at 18:08 -
Подскажите, я при подаче налоговой декларации на имущественный налоговый вычет забыла про расходы, которые были произведены мною при отделке квартиры.
Возможно ли за эти расходы получить налоговый вычет отдельно?
admin
on 03.07.2016 at 19:47 -
Нина, если налогоплательщик получил имущественный налоговый вычет, но забыл включить свои расходы на отделку жилья, то за эти затраты уже никогда невозможно получить налоговый вычет.
Тима
on 01.08.2016 at 14:25 -
Во многих городах России жители вынуждены платить за отопление даже не в отопительный сезон, это делается для равномерного распределения по месяцам нагрузки по оплате за ЖКХ. Иначе в зимним периоде у жильцов будет непомерные суммы к оплате за отопление.
Маргарита
on 11.09.2016 at 19:40 -
Гражданин имеет право получить вычет, если официально работает. Пенсионеры не могут на него рассчитывать, так как пенсия не подлежит обложению налогом.
Валентина
on 23.12.2018 at 12:13 -
Здравствуйте. Наша семья закончила строительство индивидуального дома в сентябре 2018, мы зарегистрировали право собственности на него, а теперь взялись за более детальную отделку комнат. Подскажите, сможем ли мы в таком случае получить налоговый вычет по расходам на отделку нашего дома.
admin
on 23.12.2018 at 13:40 -
Валентина, вы имеете полное право включить в состав имущественного вычета по НДФЛ за построенный вами дом расходы, связанные с отделкой дома, даже если такие работы произведены после регистрации права собственности на дом. По этому поводу читайте письмо Минфина РФ от 06.12.2018 № 03-04-07/88679. Только не забудьте о подтверждающих документах.
Филипп
on 12.06.2019 at 08:59 -
Я давно проживаю в своей квартире, сейчас собираюсь провести её ремонт. Подскажите, могу ли я получить налоговый вычет за её ремонт?
admin
on 12.06.2019 at 12:40 -
Филипп, если квартира куплена вами давно, тогда налоговый вычет на её ремонт вы не получите. Налоговый кодекс предусматривает налоговый вычет за ремонт квартиры, приобретенной в новостройке, если в договоре на её покупку было указано, что в ней не было внутренней отделки.
Захар
on 24.07.2019 at 17:26 -
Я продаю квартиру, которой владел менее 3-х лет, могу ли я уменьшить налогооблагаемую базу налога на доходы дополнительно и на сумму расходов, связанных с ремонтом этой квартиры?
admin
on 24.07.2019 at 18:37 -
Захар, вы перепутали налоговый вычет при продажи квартиры с налоговым вычетом при покупке квартиры. Это при покупке квартиры налогоплательщик может включить в фактические расходы по её приобретению расходы на приобретение отделочных материалов, а также расходы, связанные с работами или услугами по отделке купленной квартиры (часть 4 пункта 3 статьи 220 НК РФ). Чтобы такие расходы налоговая приняла, требуется, чтобы в договоре купли-продаже или акте передачи её от застройщика было подробно указано какие недоделки имеются в передаваемой квартире.
А при продаже квартиры такие расходы по снижению доходов от продажи квартиры налоговым кодексом не предусмотрены.